Dienstleistungen

Skutečný majitel (ang. ultimate beneficial owner) je každá osoba, která skutečně ovládá nebo kontroluje právnickou osobu, fyzickou osobu - podnikatele nebo sdružení majetku (společně také jako ,,subjekty" nebo ,,subjekt") a každá fyzická osoba, ve prospěch které tyto subjekty vykonávají svou činnost nebo obchod. Osoba skutečného majitele ve smyslu zákonné definice je každá fyzická osoba, která subjekt řídí nebo činnost tohoto subjektu je prováděna v jeho prospěch. Společnost je povinna vést o svém skutečném majiteli evidenci potřebnou na jeho správnou identifikaci pro třetí osoby.

Informace o skutečném majiteli je třeba aktualizovat při každé změně a evidenci o jeho určení je třeba uchovávat ještě 5 let po skončení postavení skutečného majitele konkrétní fyzické osoby. Účelem je, aby každý mohl identifikovat, kdo je skutečným majitelem v konkrétní společnosti, přičemž nemá spoléhat pouze na údaje v dostupných registrech.

Skutečný majitel (v slovenštině "konečný užívateľ výhod", dále jen, "KUV ") je na Slovensku definován v § 6a zákona č. 297/2008 Sb. o opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a o ochraně před financováním terorismu a o změně některých zákonů ve znění pozdějších předpisů (dále jen ,,AML zákon"). AML zákon definuje skutečného majitele odlišně pro právnickou osobu, fyzickou osobu podnikatele a pro sdružení majetku. Skutečný majitel je tedy každá fyzická osoba, která skutečně ovládá nebo kontroluje právnickou osobu, fyzickou osobu - podnikatele nebo sdružení majetku, a každá fyzická osoba, v jejíž prospěch tyto subjekty vykonávají svou činnost nebo obchod.

V právnické osobě, je skutečný majitel ta fyzická osoba, která:

•  má přímý nebo nepřímý podíl nebo jejich součet nejméně 25% na hlasovacích právech v právnické osobě nebo na její základním kapitálu včetně akcií na doručitele,
• má právo jmenovat, jinak stanovit nebo odvolat statutární orgán, řídící orgán, dohlížitel nebo kontrolní orgán v právnické osobě nebo jakéhokoliv jejich člena,
• ovládá právnickou osobu jiným způsobem, jak je uvedeno v prvním a druhém bodě,
• má právo na hospodářský prospěch nejméně 25% z podnikání právnické osoby nebo z jiné její činnosti;

 
Pokud jde o sdružení majetku, je skutečný majitel ta fyzická osoba, která:

• je zakladatelem nebo zřizovatelem sdružení majetku; pokud je zakladatelem nebo zřizovatelem právnická osoba, je skutečný majitel fyzická osoba definovaná v ustanoveních o právnické osobě,
• má právo jmenovat, jinak stanovit nebo odvolat statutární orgán, řídící orgán, dohlížitel nebo kontrolní orgán sdružení majetku nebo jejich člena nebo je členem orgánu, který má právo jmenovat, jinak stanovit nebo odvolat tyto orgány nebo jejich člena,
• je statutárním orgánem, řídícím orgánem, dohlížitelem, kontrolním orgánům nebo členům těchto orgánů,
• je příjemcem nejméně 25% prostředků, které poskytuje sdružení majetku, pokud byli určeni budoucí příjemci těchto prostředků; pokud nebyly určení příští příjemci prostředků sdružení majetku, za skutečného majitele se považuje okruh osob, které mají významný prospěch ze založení nebo působení sdružení majetku.

Pokud není možné identifikovat osobu skutečného majitele podle výše uvedených kritérií, budou se za něj považovat členové vrcholového managementu. Za člena vrcholového managementu se považuje statutární orgán, člen statutárního orgánu, prokurista a vedoucí zaměstnanec v přímé řídící působnosti statutárního orgánu. Skutečný majitel je i fyzická osoba, která sama nesplňuje výše uvedená kritéria, ale společně s jinou osobou jednající s ní ve shodě nebo společným postupem splňuje alespoň některé z dříve uvedených kritérií. Do registrů se zapisují údaje v rozsahu jméno, příjmení, rodné číslo, a pokud nebylo přiděleno datum narození, adresa trvalého pobytu nebo jiného pobytu, státní příslušnost a druh a číslo dokladu totožnosti skutečného majitele. Povinně se zapisují údaje, na základě kterých má tato fyzická osoba postavení skutečného majitele v právnické osobě. Povinné osoby musí ze zákona poskytnout součinnost orgánům, pokud registr podle zvláštního zákona neobsahuje údaje o skutečném majiteli nebo při pochybnostech o pravdivosti nebo úplnosti údajů zapsaných v rejstříku.
 
Advokátní kancelář Hronček & Partners, s. r. o. svým klientům poskytuje komplexní právní služby v oblasti identifikace a zápisu skutečného majitele do obchodního nebo jiného příslušného registru. Kromě identifikace skutečného majitele připravujeme klientům Protokol o identifikováni skutečného majitele ve smyslu ustanovení AML zákona o vedení evidence pro tyto účely. Také klientům poskytujeme poučení o způsobu vedení evidence. Nechte tuto zákonnou povinnost na nás a vyhnete se zdlouhavému procesu identifikace skutečného majitele a administrativy s tím spojené. Přenecháním Vaší povinnosti advokátní kanceláři budete mít zajištěno správné identifikování skutečného majitele a vyhnete se tak riziku uložení pokuty ze strany příslušných orgánů. Kontaktujte nás ohledně vypracování nezávazné cenové nabídky.